Codurile de eroare în 1C 8. Cele mai comune erori 1C și metode de corectare a acestora

Am colectat răspunsuri de la experții 1C la întrebările frecvente despre corectarea erorilor făcute în contabilitate și raportare pentru TVA, precum și în contabilitate și contabilitate fiscală în scopuri de impozit pe profit. Vă spunem cumcorectați erorile și reflectați corecțiile din „1C: Contabilitate 8” ediția 3.0.

Cum pot corecta erorile de numere, date și sume ale facturilor primite înregistrate în perioadele fiscale anterioare?

Dacă cumpărătorul înregistrează manual documentele primare și facturile primite de la vânzători în sistemul contabil, atunci situația în care apar erori tehnice (numărul facturii sau data introdusă incorect etc.) nu este atât de rară. Ca urmare, apar erori în evidențele de înregistrare a carnetului de achiziții, ceea ce duc la reflectarea unor informații inexacte în Secțiunea 8 din decontul de TVA. Erorile de introducere pot fi minimizate dacă utilizați schimbul electronic de documente (EDI).

Experții 1C au vorbit despre schimbul de documente electronice din „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0), utilizarea UPD și UCD la o prelegere din 14 decembrie 2017 în 1C: Sala de curs.

Erorile făcute în timpul înregistrării facturilor pot fi detectate de către contribuabil însuși sau pot fi identificate de către autoritatea fiscală în timpul controlului de birou (clauza 3 a articolului 88 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În primul caz contribuabilul va trebui să depună la organul fiscal o declarație fiscală actualizată cu informații corecte. În ciuda faptului că obligația de a depune o declarație actualizată apare numai dacă erorile făcute au condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit la buget (clauza 1 a articolului 81 din Codul fiscal al Federației Ruse), corectarea informațiilor prezentate anterior în Secțiunea 8 din decontul de TVA, este posibil doar prin depunerea unei declarații fiscale actualizate.

În al doilea caz contribuabilul va primi un mesaj de la organul fiscal prin care se solicită explicații (clauza 2.7 din Recomandările pentru efectuarea controalelor fiscale de birou, transmisă prin scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 16 iulie 2013 Nr. AS-4-2/12705). Ca răspuns la mesajul primit, contribuabilul trebuie să trimită organului fiscal o explicație indicând datele corecte. În același timp, contribuabilul nu trebuie să depună ulterior o declarație actualizată, deși Serviciul Fiscal Federal al Rusiei recomandă acest lucru (scrisoarea nr. ED-4-15/19395 din 6 noiembrie 2015).

În ambele cazuri, contribuabilul va trebui să clarifice datele introduse eronat în sistemul contabil și să facă corecturi la carnetul de achiziții.

Erorile făcute în perioadele fiscale anterioare sunt corectate prin anularea înregistrărilor eronate și efectuarea de noi înregistrări într-o foaie suplimentară a registrului de achiziții (clauzele 4, 9 din Regulile pentru ținerea unui registru de achiziții, aprobate prin Decret al Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 Nr. 1137 (denumită în continuare - Rezoluția Nr. 1137), scrisoare a Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 30 aprilie 2015 Nr. BS-18-6/499@). Datele din astfel de fișe suplimentare sunt utilizate pentru a efectua modificări ale declarației de TVA (clauza 6 din Regulile de completare a unei fișe suplimentare din carnetul de achiziții, aprobate prin Hotărârea nr. 1137).

Pentru corectarea erorilor tehnice comise la înregistrarea unei facturi primite, documentul este utilizat în programul 1C: Contabilitate 8, ediția 3.0 Ajustarea încasărilor(capitol Achiziții) cu tipul operaţiei .

Un document poate fi creat pe baza unui document Chitanță (act, factură), în acest caz câmpurile principale din filă Principalși partea tabelară pe marcaje Bunuri sau Servicii vor fi completate imediat după deschiderea documentului.

Operațiune Corectarea propriei greșeli vă permite să corectați detaliile facturii introduse eronat:

• numărul și data;
• TIN și KPP ale contrapărții;
• codul tipului tranzacției;
• sumă și indicatori cantitativi.

Dacă erorile tehnice nu afectează indicatorii totali sau cantitativi, atunci pe filă Principalîn câmp Reflectă ajustarea este indicat să setați valoarea Doar pentru contabilitate TVA, întrucât corectarea erorilor tehnice la introducerea detaliilor facturii nu afectează reflectarea tranzacțiilor în conturile contabile și nu necesită efectuarea de înscrieri în registrul contabil.

În bloc Corectarea erorilor din detaliile facturii:

• în linie Ce reparam? este inserat automat un hyperlink către documentul corectat Factura primita;
• pentru detalii: Numărul de intrare, Data, TIN al contrapartidei, Punct de control al contrapartidei, Codul tipului de operare se formează două coloane cu indicatori Sensul vechiȘi Sens nou, unde informațiile relevante din document sunt inițial transferate automat Factura primita.

Pentru a corecta detaliile care conțin erori (de exemplu, un număr eronat de factură), indicatorul corespunzător din coloană Sens nou trebuie înlocuit cu cel corect (Fig. 1).

Orez. 1. Corectarea unei erori tehnice facute la inregistrarea facturii primite

Pot apărea erori tehnice la transferul informațiilor din documentele primare despre prețul și cantitatea bunurilor achiziționate (lucrări, servicii, drepturi de proprietate), precum și cota și suma TVA percepută, către documentele sistemului contabil.

În acest caz, pe teren Reflectă ajustarea valoarea trebuie setată În toate secțiunile contabilității, dacă este necesară ajustarea simultană a datelor contabile și contabile fiscale pentru impozitul pe venit și TVA.

Eliminarea erorilor care afectează indicatorii cantitativi și totali se realizează pe file Bunuri sau Servicii. Parte tabulară Bunuri (Servicii) se completează automat conform documentului de bază.

Fiecare linie a documentului sursă corespunde cu două rânduri în documentul de ajustare: înainte de schimbareȘi după schimbare. În linie după schimbare trebuie să indicați indicatorii de sumă (cantitativi) corectați.

Ca urmare a documentului Ajustarea încasărilor cu tipul de operare Corectarea propriei greșeli:

• în linie Factura fiscala un hyperlink către un nou document creat automat apare în partea de jos a documentului Factura primita, care este, de fapt, un „duplicat tehnic” al unui document eronat introdus anterior pentru tranzacția de cumpărare a mărfurilor. Toate câmpurile noului document Factura primita vor fi completate automat pe baza informațiilor specificate în document Rectificarea chitanțelor;
• înregistrările se fac în registre speciale în scopuri contabile de TVA.

Foaia suplimentară a registrului de achiziții va conține două înregistrări:

• anularea unei înscrieri pe o factură primită care conține erori în detalii;
• intrare de înregistrare pentru aceeași factură cu detalii corectate.

După aprobarea situațiilor financiare anuale, o organizație care aplică sistemul general de impozitare (OSNO) a identificat o eroare din anul trecut: suma cheltuielilor directe în contabilitate și în scopuri de impozit pe profit a fost supraevaluată. Totodată, anul trecut s-a înregistrat o pierdere, dar anul acesta a fost realizat un profit. Ajustarea impozitului pe venit poate fi reflectată în anul curent?

În contabilitate, o eroare a anului de raportare anterior, identificată după aprobarea situațiilor financiare pentru acest an, este corectată în perioada curentă de raportare (clauzele 9, 14 din Reglementările contabile „Corectarea erorilor în contabilitate și raportare” (PBU 22). /2010), aprobat prin ordin al Ministerului de Finanțe al Rusiei din 28 iunie 2010 nr. 63n, denumit în continuare PBU 22/2010).

În contabilitatea fiscală, inclusiv în scopuri de impozit pe profit, ca regulă generală, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 54 din Codul fiscal al Federației Ruse, erorile (denaturarea) sunt corectate în perioada în care au fost comise. În același timp, contribuabilul are dreptul de a recalcula baza de impozitare și valoarea impozitului în perioada fiscală (de raportare) în care au fost identificate erori (denaturari) dacă:

• este imposibil să se determine perioada de comitere a acestor erori (distorsiuni);
• astfel de erori (distorsiuni) au condus la plata excesivă a impozitului.

Evident, supraestimarea sumei cheltuielilor directe nu ar putea duce la plata excesivă a impozitului pe venit pentru anul precedent. Impozitul pentru perioada anterioară nu a fost plătit în plus și pentru că organizația a suferit o pierdere anul trecut, prin urmare, astfel de erori sunt luate în considerare în raport cu perioada fiscală în care au fost efectuate (scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 05/ 07/2010 Nr. 03-02-07/ 1-225). Prin urmare, organizația trebuie să recalculeze baza de impozitare și cuantumul impozitului pentru perioada în care a fost comisă eroarea și, de asemenea, să depună autorității fiscale o declarație fiscală actualizată pentru anul precedent (paragraful 1, clauza 1, articolul 81 din Codul fiscal al Federația Rusă).

În „1C: Contabilitate 8” ediția 3.0, o eroare din anii anteriori asociată cu supraestimarea cheltuielilor poate fi corectată fie prin document Ajustarea încasărilor, sau un document Operațiune.

Vă rugăm să rețineți că reglementările interne ale organizației pot interzice actualizarea datelor de anul trecut (inclusiv datele contabile fiscale) în program: a fost stabilită o dată pentru interzicerea modificărilor datelor de anul trecut și este inacceptabilă „deschiderea” unei perioade închise.

Dacă se fac modificări la datele contabile fiscale (TA) pentru anul precedent, atunci rezultatul financiar din TA se modifică, deci este nevoie de recrearea operațiunii Reforma echilibrului, și fără a reintroduce toate celelalte documente, pentru a nu afecta datele contabile.

Puteți evita aceste dificultăți făcând următoarele:

• în perioada curentă, corectați eroarea numai în contabilitate - prin înregistrări în conturile relevante în corespondență cu contul 84 „Rezultatul reportat (pierdere neacoperită)” sau cu contul 91 „Alte venituri și cheltuieli”, în funcție de semnificația erorii ( clauzele 9, 14 PBU 22/2010);
• pentru organizațiile care aplică Reglementările contabile „Contabilitatea calculelor impozitului pe profit” PBU 18/02, aprobată. prin ordinul Ministerului de Finanțe al Rusiei din 19 noiembrie 2002 nr. 114n (denumit în continuare PBU 18/02), reflectă diferența permanentă (PR). În acest caz, PR se referă la veniturile care formează profitul contabil al perioadei de raportare, dar nu sunt luate în considerare la determinarea bazei de impozitare a impozitului pe venit atât pentru perioada de raportare, cât și pentru perioada de raportare ulterioară;

• întocmește manual un registru fiscal pentru anul precedent, unde să reflecte scăderea cheltuielilor directe;
• completați și depuneți la Serviciul Fiscal Federal o declarație de impozit pe venit actualizată pentru anul precedent;
• acumulează și plătește suplimentar impozitul pe venit pentru perioada anterioară;
• calculează, acumulează și plătesc penalități pentru impozitul pe venit.

Organizația (pe OSNO, plătitor de TVA, nu aplică prevederile PBU 18/02) a descoperit erori: în perioadele anterioare de raportare ale anului în curs, nu toate cheltuielile au fost reflectate în contabilitate. Cum și în ce perioadă ar trebui să fie înregistrate în program documentele relevante?

După cum rezultă din întrebare, cheltuielile nereflectate la timp și momentul descoperirii acestui fapt se referă la aceeași perioadă fiscală.

În acest caz, documentele contabile pentru cheltuieli ( Chitanță (act, factură), Primirea suplimentară cheltuieli, Solicitare-factura, Operațiune etc.) și aferente perioadelor anterioare de raportare ale anului curent, pot fi înregistrate la momentul primirii sau descoperirii acestora, adică înainte de sfârșitul anului curent.

Astfel, aceste cheltuieli vor fi luate automat în considerare la determinarea bazei de impozitare (profit) a perioadei (de impozitare) curente, care, în conformitate cu paragraful 7 al articolului 274 din Codul fiscal al Federației Ruse, este determinată pe o baza de angajamente de la începutul anului.

Întrucât în ​​această situație, erorile făcute în declarațiile de impozit pe venit pentru perioadele anterioare de raportare ale anului curent nu au condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit, organizația nu este obligată să depună declarații actualizate la Serviciul Fiscal Federal pentru aceste perioade ( paragraful 2, clauza 1, art. 81 Codul fiscal al Federației Ruse).

Dar dacă o organizație a identificat cheltuieli în perioada de raportare (de impozitare) curentă care se referă la perioadele fiscale anterioare (de exemplu, datorită faptului că documentele primare nu au fost primite la timp)?

Potrivit Ministerului de Finanțe al Rusiei (scrisoarea din 24 martie 2017 nr. 03-03-06/1/17177), o astfel de nereflectare este o denaturare a bazei de impozitare a perioadei fiscale precedente, prin urmare este necesar să se acționează în conformitate cu prevederile articolului 54 din Codul fiscal al Federației Ruse. Mai mult, dacă în perioada curentă de raportare (de impozitare), organizația a suferit o pierdere, atunci în această perioadă recalcularea bazei de impozitare este imposibilă, deoarece baza de impozitare este recunoscută ca fiind egală cu zero.

Astfel, documentele de anul trecut pot fi înregistrate și în perioada curentă, cu condiția ca profit să fi fost realizat atât în ​​anul precedent, cât și în perioada de corectare.

Dacă cel puțin una dintre aceste condiții nu este îndeplinită, atunci erorile (distorsiunile) în contabilitate și contabilitate fiscală vor trebui corectate în perioade diferite. Pentru a face acest lucru, puteți utiliza secvența de acțiuni descrisă în răspunsul la întrebarea anterioară: folosind documentul Operațiune reflectă în contabilitate cheltuielile anilor anteriori, apoi întocmește manual un registru contabil fiscal, în care se reflectă ajustările la baza de impozitare a anului precedent.

În același timp, nu va trebui să plătiți restanțe ale impozitului pe venit și penalități pentru anul precedent. Este în interesul contribuabilului să depună o declarație de impozit pe venit actualizată pentru anul precedent, pentru a lua în considerare ulterior fie impozitul plătit în plus, fie pierderile crescute din anii anteriori.

În ceea ce privește taxa pe valoarea adăugată, contribuabilii-cumpărătorii au dreptul de a solicita o deducere fiscală în termen de 3 ani de la înregistrarea bunurilor, lucrărilor, serviciilor, drepturilor de proprietate achiziționate pe teritoriul Federației Ruse (paragraful 1, clauza 1.1, articolul 172 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, organizația nu este obligată să depună o declarație de TVA actualizată.

Organizatia (aplica OSNO si PBU 18/02) in mod eronat nu a reflectat in ultima perioada de raportare a anului curent acceptarea mijloacelor fixe (imobilizari) folosind amortizarea bonus pentru contabilitate. Este posibil ca programul să corecteze automat această eroare în perioada în care este detectată (perioada anterioară de raportare este închisă pentru ajustări)?

Deoarece programul stabilește o dată pentru interzicerea modificărilor datelor (de exemplu, 30 iunie), acceptarea mijloacelor fixe pentru contabilitate ar trebui să fie înregistrată în timpul perioadei de detectare a erorilor (de exemplu, în iulie) folosind documentul Acceptarea pentru contabilitatea mijloacelor fixe ( secţiunea imobilizărilor şi imobilizărilor necorporale).

Documentul trebuie sa indice parametrii de calcul al amortizarii in contabilitate si contabilitate fiscala, inclusiv durata de viata utila (SPI), ca si cum eroarea nu ar fi fost facuta.

În fila Bonus de amortizare, bifați caseta de selectare Includere bonus de amortizare ca cheltuieli.

În același timp, dacă de fapt mijloacele fixe au fost acceptate în contabilitate în perioada anterioară de raportare (de exemplu, în luna mai), acest fapt al vieții economice trebuie confirmat prin documente primare (ordinul managerului, actul de acceptare și transfer). al obiectului mijloacelor fixe, fișa de inventar al obiectului mijloacelor fixe), unde se înregistrează datele relevante. Amortizarea în program va începe în august. În aceeași lună, cheltuielile indirecte vor include cheltuieli pentru investiții de capital în valoare de cel mult 10% (nu mai mult de 30% în raport cu mijloacele fixe aparținând la 3-7 grupe de amortizare) din costul inițial al mijloacelor fixe (clauza 9 din articolul 258, p. 3 Articolul 272 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Programul nu prevede calcularea automată a amortizarii pentru lunile pierdute (pentru iunie și iulie), așa că ar trebui să întocmiți un certificat contabil și să utilizați documentul Operațiune(Fig. 2). Deoarece eroarea nu afectează parametrii de calcul al amortizarii, nu vor fi necesare ajustări ale registrelor subsistemului de contabilitate OS.

Orez. 2. Ajustarea amortizarii acumulate a mijloacelor fixe

În această situație, nu trebuie să specificați impozitul pe venit pentru cele șase luni. Dar, dacă organizația a înregistrat divizii separate (SU), o eroare făcută în al doilea trimestru ar putea afecta calculul cotelor de profit pentru perioada specificată. Dacă sistemul de operare specificat face obiectul impozitării impozitului pe proprietate al organizațiilor, iar organul legislativ al entității constitutive a Federației Ruse a stabilit perioade de raportare, atunci organizația este obligată să depună o declarație actualizată privind impozitul pe proprietate pentru cele șase luni.

Organizația (OSNO) a acceptat pentru contabilitate mijloace fixe (bunuri mobile) în aprilie, iar în august a descoperit o eroare aritmetică, în urma căreia costul mijloacelor fixe a fost supraevaluat. Cum se reduce costul inițial al mijloacelor fixe și cum se recalculează amortizarea?

Nu este clar din întrebarea cum a intrat bunurile mobile în organizație. Să presupunem că sistemul de operare specificat a fost achiziționat de la un furnizor contra cost. Pentru a ajusta costul unui mijloc fix achiziționat în luna august a anului curent, trebuie să creați un document în program Operațiune, unde se indică următoarea corespondență de cont:

REVERSE Debit 08.04.1 Credit 60.01

REVERSE Debit 01.01 Credit 08.04.1- cu valoarea ajustării costului mijloacelor fixe;

REVERSE Debit 20.01 (26, 44) Credit 02.01- cu valoarea ajustării de amortizare pentru lunile mai, iunie, iulie ale anului curent;

Debit 20.01 (26, 44) Credit 02.01- pentru valoarea amortizarii aferente lunii august a anului curent, luand in considerare costul initial ajustat al mijloacelor fixe.

În contabilitate fiscală pentru impozitul pe venit, sumele corespunzătoare se înregistrează și în resurse Suma NU DtȘi Suma NU Kt. Pentru ca viitoarele amortizari in contabilitate si contabilitate fiscala sa fie calculate tinand cont de ajustarile efectuate, parametrii de amortizare trebuie clarificati cu ajutorul documentului (capitol Mijloace fixe și active necorporale - Parametrii de amortizare a mijloacelor fixe). Documentul ar trebui creat și în august (Fig. 3). La introducerea unui document Modificarea parametrilor de amortizare a sistemului de operareÎn antet trebuie să indicați următoarele detalii:

• denumirea evenimentului din „viața” mijlocului fix, care este reflectată în acest document;
• pune steaguri Reflectați în contabilitateȘi Reflectați în contabilitatea fiscală.

Orez. 3. Modificarea parametrilor de amortizare OS

În câmpul tabel trebuie să indicați:

• un mijloc fix ai cărui parametri de amortizare sunt modificați din cauza unei erori detectate;
• în câmp Data expirării (BOO)- durata de viață utilă a unui mijloc fix în contabilitate în luni, stabilită inițial de organizație la acceptarea în contabilitate, de exemplu 62 de luni;
• în câmp Termenul de amortizare. (BOO)- durata de viata utila ramasa pentru calcularea amortizarii in contabilitate. Acest SPI se calculează ca SPI stabilit inițial minus numărul de luni de amortizare pentru perioada mai-august (62 luni - 4 luni = 58 luni);
• în câmp Costul de calcul al amortizarii. (BOO)- costul rămas al mijloacelor fixe pentru calcularea amortizarii în contabilitate. Acest cost este calculat ca costul inițial ajustat al mijloacelor fixe minus amortizarea acumulată pentru perioada mai-august;
• în câmp Data expirării (BINE)- durata de viata utila in luni pentru calcularea amortizarii in contabilitatea fiscala. În această situație, această perioadă nu se schimbă.

Începând din septembrie când se efectuează o operație de rutină Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe programul va calcula amortizarea conform parametrilor specificati.

Această eroare a dus la o plată insuficientă a impozitului pe venit, astfel încât organizația este obligată să depună o declarație actualizată pentru cele șase luni.

Costul umflat al activelor fixe ar putea afecta, de asemenea, calculul cotelor de profit, dacă organizația are PO înregistrate.

În luna iulie a acestui an, organizația (OSNO, plătitor de TVA) a semnat un acord suplimentar cu furnizorul pentru reducerea prețului articolelor de inventar achiziționate în perioadele fiscale precedente. În aceeași lună au fost primite facturi corective. Datele de inventar au fost incluse în cheltuieli în perioada de primire. În ce perioadă fiscală ar trebui să se reflecte veniturile aferente scăderii prețului de achiziție: pot fi luate în considerare în perioada curentă sau trebuie depuse declarații actualizate pentru anii anteriori? În anii precedenți, organizația a avut profituri fiscale.

În primul rând, să ne dăm seama dacă contabilizarea articolelor de inventar la prețurile indicate în documentele sursă originale poate fi considerată o eroare. În conformitate cu paragraful 2 din PBU 22/2010, inexactități sau omisiuni în reflectarea faptelor de activitate economică, identificate ca urmare a obținerii de noi informații care nu erau disponibile organizației la momentul reflectării (nereflectării) a unor astfel de faptele, nu sunt considerate erori. La momentul primirii articolelor de inventar și anulării acestora pentru producție în perioadele fiscale anterioare, organizația reflecta corect toate veniturile și cheltuielile. Un acord semnat cu un furnizor pentru modificarea prețului unui produs este un eveniment independent care nu este o eroare contabilă. Astfel, atunci când se reflectă în contabilitate modificările prețului articolelor de inventar, regulile PBU 22/2010 nu se aplică.

În contabilitate, profiturile din anii anteriori identificate în anul de raportare sunt incluse în alte venituri (alte venituri). Alte încasări sunt recunoscute pe măsură ce sunt identificate și sunt supuse creditării în contul de profit și pierdere al organizației (clauzele 7, 11, 16 din Regulamentul contabil „Venituri ale organizației” PBU 9/99, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor). al Rusiei din 6 mai 1999 Nr. 32n, denumită în continuare PBU 9/99). Dar impozitul pe venit? Codul fiscal al Federației Ruse nu dezvăluie conceptul de „eroare (denaturare)”, prin urmare acest concept ar trebui utilizat în sensul în care este folosit în legislația contabilă (clauza 1 a articolului 11 din Codul fiscal al Federația Rusă), iar Ministerul de Finanțe al Rusiei este de acord cu acest lucru (scrisoarea din 30.01.2012 nr. 03-03-06/1/40). În ciuda acestui fapt, autoritățile de reglementare insistă asupra ajustării bazei de impozitare pentru impozitul pe venit în perioadele anterioare când prețul mărfurilor vândute scade:

• atunci când o reducere acordată acestuia prin revizuirea prețului unui produs este reflectată în baza de impozitare a cumpărătorului, contribuabilul nu generează venituri impozabile (clauza 19.1, clauza 1, articolul 265 din Codul fiscal al Federației Ruse nu se aplică). Este necesar să se recalculeze costul materiilor prime și bunurilor în contabilitatea fiscală, ținând cont de modificările de preț, inclusiv prin recalcularea costului mediu al articolelor de inventar corespunzătoare din perioada de valorificare și până în momentul radierii (scrisoare a Ministerului al Finanțelor Rusiei din 20 martie 2012 Nr. 03-03-06/1/137);
• modificările indicatorilor de venituri sau cheltuieli care apar în legătură cu o modificare a prețului contractului, inclusiv în legătură cu acordarea de reduceri, sunt luate în considerare în modul prevăzut de articolul 54 din Codul fiscal al Federației Ruse, adică după cum dacă este detectată o eroare (scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 22 mai 2015 Nr. 03-03-06/1/29540).

Întrucât în ​​situația luată în considerare, ajustarea contabilității fiscale afectează mai multe perioade fiscale trecute, este recomandabil să se folosească în program secvența de acțiuni descrisă mai devreme: utilizarea documentului Operațiune reflectă veniturile anilor anteriori în contabilitate, reflectă PR în resurse speciale în scopuri de contabilitate fiscală (dacă organizația aplică prevederile PBU 18/02), apoi întocmește manual registrele contabile fiscale, unde se atașează calculele ajustărilor bazei de impozitare pentru fiecare perioada fiscala.

In ceea ce priveste TVA, situatia este mult mai simpla. La primirea de la furnizor a unei facturi de ajustare pentru a reduce costul articolelor de inventar, cumpărătorul trebuie:

• restabilirea unei părți din TVA-ul aferent acceptat pentru deducere la valorificarea articolelor de inventar. Restabilirea TVA trebuie efectuată în perioada fiscală în care se încadrează cea mai veche dintre următoarele date: data primirii unui acord suplimentar de reducere a costului articolelor de inventar sau data primirii unei facturi de ajustare (clauza 4, clauza 3, articolul 170 din Codul fiscal al Federației Ruse). În situația noastră, acesta este al treilea trimestru;
• reflecta in carnetul de vanzari documentul primit mai intai (clauza 14 din Regulile de mentinere a carnetului de vanzari, aprobate prin Hotararea nr. 1137).

Aceste operațiuni sunt efectuate automat folosind documentul Ajustarea încasărilor cu tipul de operare Ajustare prin acordul părților.

Pentru a nu afecta contabilitatea și contabilitatea fiscală, pe fila Principalîn câmp Reflectă ajustarea valoarea trebuie setată Doar pentru contabilitate TVA.

În documentul de vânzare pentru anul trecut au fost găsite erori, dintre care una a dus la o plată în exces a impozitului pe venit, iar cealaltă la o plată insuficientă, iar cuantumul supraplatei a fost mai mare decât supraplata. Cum să remediați aceste erori? Cum se generează postări pentru această ajustare?

Potrivit autorităților de reglementare, dacă sunt detectate mai multe erori (denaturari) care conduc atât la o subestimare, cât și la o supraestimare a bazei de impozitare și a valorii impozitului aferente perioadelor (de raportare) fiscale anterioare, baza de impozitare și valoarea impozitului sunt clarificate în context. a fiecărei erori detectate (scrisoare de la Ministerul de Finanțe al Rusiei din 15 noiembrie 2010 Nr. 03-02-07/1-528).

Recalcularea bazei de impozitare și a valorii impozitului se efectuează în conformitate cu alineatele 2 și 3 ale paragrafului 1 al articolului 54 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Aceasta înseamnă că erorile făcute în documentul de vânzare de anul trecut care au dus la o subestimare a bazei de impozitare și a sumei impozitului ar trebui corectate anul trecut, în timp ce erorile care nu au dus la subestimari pot fi corectate în perioada curentă.

Exact așa funcționează un document de sistem contabil Ajustări de implementare(capitol Vânzări) cu tipul operaţiei Corectare în documentele primare(dacă ajustarea se face în toate secțiunile contabilității).

Se efectuează modificări ale datelor contabile fiscale:

• în ultima perioadă fiscală- dacă erorile (distorsiunile) au condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit. Totodată, pentru a face modificări, perioada ajustată trebuie să fie deschisă, în caz contrar documentul nu va fi afișat;
• în perioada de raportare (de impozitare) curentă- dacă erorile (distorsiunile) nu au condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit. Cu toate acestea, programul nu verifică pierderile din perioadele trecute sau curente.

Dacă situațiile financiare anuale sunt aprobate, atunci documentul Ajustări de implementare pe marcaj Calcule steag trebuie setat Contabilitatea de anul trecut este închisă pentru ajustări (raportarea a fost semnată). În acest caz, erorile din anii precedenți în contabilitate sunt corectate în perioada curentă ca profituri și pierderi din anii anteriori în contextul fiecărei erori.

Acest document corectează automat toate erorile din anii anteriori într-o manieră simplificată, care este stabilit pentru erori minore în conformitate cu paragrafele 9 și 14 din PBU 22/2010.

Pentru corectarea TVA trebuie să înregistrați o copie nouă (corectată) a facturii (clauza 7 din Regulile de completare a facturilor, aprobate prin Hotărârea nr. 1137). Fișa suplimentară a carnetului de vânzări va reflecta automat două înregistrări (clauza 3 din Regulile de completare a unei fișe suplimentare a carnetului de vânzări, aprobate prin Hotărârea nr. 1137):

• anularea unei înscrieri pe o factură emisă care conține erori;
• intrare de înregistrare pentru factura corectată.

Procedura de corectare a erorilor de contabilitate fiscală (pentru impozitul pe venit) în diferite perioade fiscale în această situație va duce la faptul că, alături de obligația depunerii unei declarații actualizate pentru perioada fiscală anterioară, organizația va trebui și să plătească suplimentar restanțe de impozit pe venit, precum și penalități.

Această problemă poate fi evitată dacă toate erorile sunt corectate în perioada fiscală anterioară, deoarece suma plății în exces a impozitului este mai mare decât valoarea plății insuficiente. Pentru a face acest lucru, este recomandabil să utilizați în program secvența de acțiuni descrisă mai devreme: în perioada curentă folosind documentul Operațiune reflectă veniturile și cheltuielile anilor anteriori în contabilitate (în corespondență cu 91 sau 84 de conturi), dacă este necesar, reflectă diferențele permanente, apoi întocmește manual un registru contabil fiscal pentru perioada fiscală precedentă. Și documentul Ajustări de implementare- Utilizați numai pentru ajustări de TVA.

V-ați săturat să căutați știri pe mai multe site-uri de contabilitate? Ți-e teamă să nu ratezi schimbări cu adevărat importante în legislație? Aboneaza-te la cel mai mare canal de contabilitate BUKH.1S din Telegram https://t.me/buhru (sau tastați @buhru în bara de căutare din Telegram) și vă vom trimite prompt știri importante direct pe telefonul dvs.!

Descrierea erorii de format de flux în 1C 8.3

Eroarea formatului de flux în 1C apare cel mai adesea în rândul tuturor utilizatorilor. Și, de obicei, în astfel de cazuri este dificil de explicat aspectul său - se pare că au lucrat în 1C, totul este ca de obicei. Lansând din nou 1C, primim următorul mesaj:

Niciunul dintre butoanele Stream Format Error nu vă permite să lansați baza de date și să continuați să lucrați. Tocmai pentru că această eroare este cea mai populară și frecventă, vom explica mai întâi cauzele ei și abia apoi trecem la luarea în considerare a metodelor de rezolvare a acesteia.

Motive pentru eroarea formatului de flux în 1C 8.3

Eroarea formatului de flux în 1C este legată de citirea cache-ului bazei de date la accesarea acesteia. Un cache, în termeni simpli, este informații auxiliare (setări, favorite, comenzi frecvente etc.) 1C, stocate în fișiere separate de baza de date. În timpul funcționării, 1C accesează în mod regulat memoria cache. Dacă apare o situație când acest acces a fost întrerupt (în timpul unei întreruperi de curent, probleme de rețea, oprire de urgență a 1C), memoria cache poate fi scrisă cu erori. În acest caz, la pornirea ulterioară, citirea memoriei cache va duce la aceeași eroare - o eroare de format de flux în 1C.

Modalități de a rezolva erorile de format de flux în 1C 8.3

Înainte de a începe să rezolvați problema folosind oricare dintre metode, asigurați-vă că ați făcut o copie de rezervă a bazei de date! Acest lucru vă va ajuta să reveniți la rezultatul inițial în cazurile în care încercarea de a rezolva o problemă eșuează.

Pentru a crea rapid o copie de rezervă, deschideți folderul cu baza de date (după cum s-a făcut în metoda nr. 1) și copiați conținutul acestuia în orice altă locație. Efectuați lucrări de corectare a erorilor numai cu o copie de rezervă!
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Ștergerea cache-ului bazei de date 1C

Cea mai simplă și utilă metodă este să ștergeți memoria cache a bazei de date 1C. Pentru a face acest lucru, lansați 1C: Enterprise și aflați calea în care este stocată baza de date:

Să deschidem acest folder în Explorer și să ștergem toate fișierele, cu excepția fișierului bazei de date, așa cum se arată în figura de mai jos. Rețineți că numărul de fișiere poate diferi; toate acestea trebuie șterse, cu excepția unuia - 1Сv8 (baza de date cu informații despre fișiere).

Stergerea memoriei cache 1C

Următoarea metodă este să ștergeți memoria cache 1C: Enterprise. Pentru a face acest lucru, trebuie să deschideți folderele în care sunt stocate. Pe Windows 7 și versiuni ulterioare există două dintre ele:

C:\Utilizatori\Nume utilizator\AppData\Roaming\1C

C:\Utilizatori\Nume utilizator\AppData\Local\1C

Ar trebui să ștergeți folderul 1cv8 din ambele:

După ce ștergeți memoria cache, încercați să vă conectați din nou la baza de date. Mai exista eroarea? Încercați următoarea metodă.

Corectarea bazei de date folosind utilitarul chdbfl.exe

Este posibil ca eroarea de format al fluxului să fie legată de erori din baza de date în sine. Pentru a face acest lucru, merită să îl verificați folosind programul special chdbfl.exe, care vine la pachet cu 1C: Enterprise. Pentru a face acest lucru, accesați folderul cu programul (cel mai adesea acesta este C:\Program Files\1cv8\8.3.XX.YYY\bin\) și găsiți fișierul chdbfl.exe:

După ce îl deschideți, faceți clic pe punctele de suspensie din colțul din dreapta sus și găsiți fișierul baza de date rupt. Pe baza metodei de mai sus, putem spune că acesta este același fișier de bază de date pe care nu l-ați șters când ștergeți memoria cache.

După aceea, bifați caseta de selectare Remediați erorile detectate și faceți clic pe Executare. Așteptați până când verificarea este finalizată și încercați să porniți baza de date. Mai exista eroarea? Încercați următoarea metodă.

Testarea și repararea bazei de date cu ajutorul configuratorului

Următoarea modalitate de a rezolva o eroare de format de flux în 1C este să testați și să remediați baza de date, disponibilă din Configurator.

Lansați 1C: Enterprise prin modul Configurator:

În configuratorul care se deschide, selectați Administrare – Testare și corecție:

În fereastra care se deschide, setați setările ca în figura de mai jos și faceți clic pe Run.

Așteptați până când toate procedurile sunt finalizate. Închideți configuratorul și încercați să vă conectați la baza de date. Mai exista eroarea? Încercați următoarea metodă.

Încărcarea și încărcarea bazei de date prin dt

Această metodă poate ajuta la eliminarea erorilor care nu sunt eliminate de paragrafele 3 și 4 din acest articol. Conectați-vă la baza de date prin modul Configurator, ca în metoda de mai sus. Selectați Administrare – Încărcați baza de informații:

În fereastra care se deschide, selectați locația de descărcare. Poate fi orice, principalul lucru este să vă amintiți acest loc.

Făcând clic pe Salvare, așteptați finalizarea încărcării. Ieșiți din modul Configurator. Deschideți din nou 1C: Enterprise și selectați Adăugare – Creați o nouă bază de informații – Creați o bază de informații fără configurare – Următorul – Terminați.

Deschideți baza de date creată prin Configurator și faceți clic pe Administrare – Încărcați baza de informații. În fereastra care se deschide, indicați fișierul de încărcare pe care tocmai l-ați creat. Așteptați ca descărcarea să se termine, închideți configuratorul și încercați să vă conectați la noua bază de date descărcată. Mai exista eroarea? Încercați următoarea metodă.

Modalități avansate de a rezolva erorile de format de date 1C

O discuție detaliată a metodelor avansate de rezolvare a erorilor de format de date în 1C depășește domeniul de aplicare al acestui articol, deoarece pentru a le utiliza trebuie să aveți anumite cunoștințe în domeniul manipulării unui computer, astfel încât instrucțiunile și notele pentru fiecare dintre ele ar fi destul de voluminos.

Ne vom limita la a le enumera:
1. Încărcarea și încărcarea datelor între o bază de date nefuncțională și cea goală folosind procesarea „Încărcarea și încărcarea datelor XML”.
2. Trebuie puse în ordine diferite versiuni de 1C utilizate, care funcționează în aceeași bază de date prin intermediul rețelei (pentru mai multe detalii, vezi).
3. Dezactivarea protocolului IPv6 prin intermediul registrului Windows.
4. Reinstalarea sau actualizarea 1C: Enterprise.
5. Transferați baza de date pe alt computer și încercați să o rulați acolo.
6. Dezactivarea sau eliminarea firewall-urilor și/sau antivirusurilor.
7. Verificarea formatului fluxului folosind utilitarul Tool_1CD
8. Actualizați configurația folosind fișierul .cf.

Problema „Eroare format stream în 1C 8.3” nu este rezolvată? Obțineți o consultație gratuită de la specialiștii noștri pentru a rezolva această problemă!

Există situații în care, când lucrați cu 1C 8.3 sau 8.2, primiți eroarea „Eroare DBMS: Eroare internă în componenta dbeng8”. Desigur, descrierea sa nu este atât de informativă pe cât ne-am dori să fie.

În acest caz, cel mai probabil, structura stocării interne a tabelelor din baza de date a soluției aplicației pe care o utilizați este ruptă. Nu disperați, eroarea poate fi tratată și dacă folosiți toate sfaturile noastre, cel mai probabil veți putea să o remediați.

Vă rugăm să rețineți că înainte de a continua cu metodele de mai jos, Neapărat. Nu ar trebui să-ți creezi probleme inutile.

În astfel de cazuri, ca și în cazul reparării a ceva, este întotdeauna cel mai bine să începeți de la simplu la complex. Prin urmare, primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să instalați cea mai recentă versiune a platformei 1C. Dacă îl utilizați deja sau, dintr-un motiv oarecare, nu doriți să îl actualizați, puteți pur și simplu să înlocuiți biblioteca „dbeng8.dll”, luând-o din director cu un alt program instalat, atât pe computer, cât și pe altul.

În cazul nostru, acesta se află în directorul „D:\Program Files (x86)\1cv8\8.3.9.2170\bin”, deoarece aici este instalată platforma în sine.

Testare și corectare în 1C

Adesea, metoda de actualizare a platformei nu ajută întotdeauna, deoarece eroarea se află în baza de date în sine. În acest caz, cu o probabilitate foarte mare, vă va ajuta.

Folosind configuratorul

Rezolvarea problemei în acest fel se face din configurator. Accesați meniul „Administrare” și selectați „Testare și remediere...”.

În formularul de setări preliminare care apare, eliminați steagurile de la articolele „Reindexarea tabelelor din baza de informații” și „Recalcularea totalurilor”. Aceste suplimente nu vor juca un rol în corectarea erorii noastre, ci doar vor crește timpul de procesare a datelor.

După ce faceți clic pe butonul „Run”, programul va începe procesul de testare și corectare a bazei de informații, care poate dura destul de mult. La finalizare, vi se va prezenta un raport complet.

Utilitar „chdbfl.exe”

Acest utilitar este un analog al testării și corectării și este destinat bazelor de date cu informații despre fișiere. Nu este nevoie să căutați pe internet de unde să îl descărcați. Acest utilitar este inclus în livrarea platformei 1C în sine și se află în același folder cu biblioteca la care face referire eroarea pe care o corectăm.

În plus, trebuie să aflați unde se află baza de informații în care ați primit eroarea. Selectați-l în lista de baze de informații, iar în partea de jos a ferestrei, aceste informații vă vor fi disponibile.

Acum să-l deschidem singur și în câmpul „Nume fișier DB”, selectați fișierul „1Cv8.1CD” din directorul a cărui adresă tocmai am aflat-o.

Trebuie nu numai să efectuăm diagnostice, ci și să restabilim funcționalitatea bazei de informații. În acest sens, în această situație, este necesar să setați steag pe elementul „Corectați erorile detectate”.

Acestea și câteva alte metode sunt, de asemenea, discutate în acest videoclip:

O astfel de problemă precum eroarea de format Stream apare destul de des în 1C 8.3. Să vedem cum să remediați această eroare.

Ce este o eroare de format de flux în 1s 8.3?

Acest lucru se întâmplă în următoarele situații:

1. O eroare de format de flux la lansarea 1C Enterprise 8.2 sau a configuratorului este de obicei asociată cu probleme de cache. De obicei, este cauzată de neînchiderea corectă a sistemului din cauza, de exemplu, unei pene de curent. Prin urmare, se recomandă cu tărie să instalați surse de alimentare neîntreruptibilă pentru a nu pierde informații importante. Adesea, eroarea apare la pornirea bazei de date după actualizarea configurației.
2. A doua situație este atunci când se generează un raport, de exemplu, deschiderea unui raport, postarea unui document, deschiderea unui document etc. Adesea acest lucru se datorează tocmai conținutului informațiilor din baza de date. Cauza acestei erori este cel mai adesea prezența informațiilor „defectate” în sistem.

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Corecţie

1. De regulă, pentru a rezolva această problemă, este suficient să curățați fișierele temporare de pe sistem. .
2. Dacă nu vă ajută, dar puteți intra în configurator, rulați .
3. Dacă nu aveți acces la configurator și baza de date este testată, utilizați-o, care se află în folderul programului.
4. Dacă metodele de mai sus nu ajută, dar pornește modul 1C Enterprise, încărcați datele într-o nouă bază de date folosind procesarea „ „. Cu toate acestea, acest lucru poate duce la pierderea datelor.
5. Actualizați. Un alt motiv poate fi prezența sesiunilor de utilizator active cu diferite versiuni ale părții client a platformei 1C. Adică, de exemplu, un utilizator cu platforma 1C 8.3.5.1517 lucrează în baza de date, iar altul încearcă să se conecteze, cu versiunea 8.3.5.1444.

Dacă acest lucru nu ajută, există modalități mai sofisticate de a rezolva această problemă. De exemplu, folosind un editor HEX. Dacă aveți nevoie de ajutor calificat de la programatorii 1C, contactați-ne! Detalii pe pagina

Una dintre cele mai neplăcute erori întâlnite atunci când lucrați cu 1C 8.3 sau 8.2 este „Eroarea formatului fluxului”. Pot exista multe motive pentru apariția lui și nu sunt întotdeauna ușor de stabilit. În același timp, fereastra de notificare a erorilor este departe de a fi standardul conținutului de informații.

În primul rând, încercați să vă gândiți ce ar fi putut duce la această problemă.

Cele mai frecvente motive

Cea mai frecventă cauză a unei erori de format de flux este procesarea incorectă a memoriei cache de către programul 1C 8. Amintiți-vă, au existat întreruperi de curent înainte să apară acest lucru sau înainte ca configurația să fie actualizată? Sesiunea utilizatorului a fost încheiată corect? Adesea, în acest caz, eroarea de format de flux nu va apărea pe toate computerele. Este mai bine să preveniți problemele decât să le remediați mai târziu, așa că este recomandat să folosiți surse de alimentare neîntreruptibile pe computere.

Eroarea poate apărea pe toate computerele, dar numai la citirea oricăror date, de exemplu: la generarea unui anumit raport, la încărcarea unei baze de date, la pornirea configuratorului. În acest caz, este cel mai probabil ca aceste date să fi fost deteriorate și programul să nu poată procesa informațiile „spărțite”.

Cum să remediați eroarea de format de flux

1. În primul rând, încearcă. Dacă programul funcționează bine pe un computer, dar pe altul apare o eroare de format de flux, atunci cel mai probabil această metodă este potrivită pentru tine.
2. Dacă ștergerea memoriei cache nu a ajutat, încercați să deschideți baza de informații în modul configurator și rulați .
3. Dacă nu ați putut accesa configuratorul, dar baza de date este bazată pe fișiere, utilizați ChDBFl.exe. Acest utilitar este similar cu testarea și remedierea erorilor din configurator, dar mai simplu.
4. Asigurați-vă că toți utilizatorii actuali ai acestei baze de informații folosesc aceeași versiune a platformei. Dacă versiunile diferă, atunci instalați cele mai recente pentru toată lumea.
5. Dacă 1C este lansat în modul „Enterprise”, atunci încărcați toate datele utilizând încărcarea/descărcarea universală într-o nouă bază de date.
6. Dezactivați și, dacă este necesar, eliminați toate firewall-urile și antivirusurile.
7. Dacă această bază de informații client este una de server, atunci verificați dacă există suficient spațiu pe disc pe server în folder pentru stocarea datelor temporare.
8. Dezinstalați platforma 1C (prin panoul de control) și instalați-o din nou.
9. Dacă baza de informații se deschide în configurator, încercați să o încărcați într-un fișier *.dt și să o încărcați într-unul gol.
10. Utilizați un editor HEX, înlocuind conținutul unei baze de date curate cu conținutul celei în care a apărut eroarea.

Dacă toate aceste metode nu vă ajută, ceea ce este puțin probabil, atunci doar o tamburină sau un specialist calificat vă poate ajuta.